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宁波市商贸集团有限公司审计问题整改及建议采纳情况

发布日期: 2017-11-03 00:00:00 点击次数: 8088

    根据有关要求,现将宁波市商贸集团有限公司原董事长叶华育任期经济责任审计(甬审贸报[2016]102号)发现问题的整改情况和审计建议采纳情况报告如下:

 一、整改总体情况 

 针对审计组提出的意见,集团公司高度重视,迅速召开会议,专题研究整改落实工作制定了整改方案。由集团公司党委书记、董事长负总责,集团公司总经理牵头审计整改日常工作,其他班子成员牵头分管领域整改工作,各子公司、部门主要负责人负具体责任,集团公司办公室负责做好日常组织协调工作。同时,实行挂牌销号,狠抓责任落实。按照市审计组提出的建议和要求,逐条对号入座、梳理归类,认真研究制订整改方案,层层落实整改任务,明确整改内容、整改目标、责任单位、责任人和整改期限,强化跟踪督办,确保审计报告提出的每条问题在规定期限内都整改到位。审计组要求我单位整改的14个问题,现已整改10个,正在整改完成4个;提出审计建议3条,已采纳3条。制定和完善相关制度48项。

 二、问题整改的具体情况

(一)已整改的问题(按照审计报告、决定反映问题的先后顺序撰写):

1.关于“内部控制有待进一步完善,对下属单位监管有待加强”的问题。

审计整改情况:

(1)2016年上半年,按照“接地气、真管用”的要求,几上几下,层层征求意见,广泛组织讨论,完成2016版制度汇编修订工作,新增制度7个、修订制度42个,共整理制度81个,在规范有关工作流程的基础上,明确将部分权限下放到子公司,厘清了集团本部和各子公司的管理权限。

(2)结合制度全面修订,对《大宗物资采购管理制度》进行了调整,细化了相关具体工作流程,增加了第三章采购预算的管理细则,将采购管理工作从之前的多部门协同管理转变为单个部门集中归口管理,并在采购方式的确定上增加了部分新规定,既将采购工作规范化、程序化,又满足了企业实际经营需要的灵活性。在日常管理上从年初预算、季报和年末汇总3个方面入手跟进,加强了事前、事中、事后管控。自2017年起,集团公司在年度财务预算中专门增加大宗物资采购预算内容。截至目前,各单位均已按要求上报预算。

   (3)在2015年底将审计和财务职能分开的基础上,2016年我们制订了《经济责任审计规定》,重点加强与纪检监督、职能部门监督、监事会监督的融合,着力实现信息和资源共享、问题与风险共防。今年年初,又将审计人员从兼职调整为专职,推进内审工作有力有序开展。考虑到商贸集团实际情况,暂不独立设置内审机构。

2.关于“便民生鲜超市项目可行性研究不充分”的问题

审计整改情况:

(1)对便民生鲜超市项目决策程序进行了梳理和反思,加强了对投资项目决策的审核,并结合2016版企业管理制度修订,对投资项目决策程序(特别是可行性论证)等方面提出明确要求。其中,《“三重一大”决策制度》第三条、第四条、第十四条、第二十四条对重大决策的原则、事项、程序及纠错措施作出具体规定,确保重大决策严谨、科学;《对外投资管理制度》第五条、第八条、第九条、第十一条、十三条分别从对外投资审批程序、可行性研究及专家评审论证、发现问题书面报告制度和责任追究事项作出具体的规定。

(2)集团公司在《资产管理制度》第十七条中明确了法定评估的范围,并在第十八条规定了对集团所有法定评估事项按金额分权限施行核准制,严格按照市国资委的相关要求,加强了对集团资产评估的管理。

3、关于“资产出租管理存在欠缺”的问题

审计整改情况:

(1)2016年6月,制定出台了集团公司《资产管理制度》,对国有产权登记、转让、资产评估、不良资产核销等提出明确和细致的规定。

(2)针对“房屋等资产出租均未列入年度经营计划”的问题。集团公司已于2015年12月出台《非经营性资产出租管理办法》,对集团内非经营性资产出租的全过程包括信息的公开、底价的确定、竞租、对承租人的尽职调查、台账管理等具体工作做了相关规定。《非经营性资产出租管理办法》出台后,我们对集团及下属公司的非经营性资产出租情况进行了专项检查,重点检查并实地调研走访了33个租赁合同涉及的3.6万平方资产,组织召开非经营性资产出租工作座谈会,督促各子公司对具备公开招租条件的房屋和土地,严格按照制度规定履行公开招租程序。同时,明确自2017年起将非经营性资产出租年度计划纳入财务预算体系,目前各单位已按要求上报2017年度非经营性资产年度出租计划。

(3)针对“实物资产台账管理不规范”等问题。集团本部和各子公司根据《财产管理规定》第十条的规定,于2017年2月底建立实物资产台账,并完成了年度盘点工作。针对因各种历史问题权证不齐的房产,进一步完善了台帐,并与上级主管单位积极对接,要求将符合条件的资产经评估后以公允价值入账。下一步将严格执行《财产管理规定》第三章关于财产使用和管理的相关规定,由相关职能部门对实物资产进行定期盘点,保证账实相符。

4、关于“内控制度执行不够严”的问题

审计整改情况:

结合巡视整改工作,对会议费报销已全面实行“一会一报”,2016年开始所有会议费报销都附上了与会人员签到表和费用明细清单;业务招待费支出均有具体招待对象和招待人数;对公务用车全面实行“一车一卡”管理;按照国资委规定,劳务派遣人员报酬不纳入工资总额管理。

5、关于“部分费用支出不规范”的问题

审计整改情况:

针对2013年至2014年集团部分差旅费报销超规定的问题,我们已要求相关部门按规定加强对费用支出的审核,杜绝类似事件发生。

对未纳入薪酬总额考核的集团先进个人奖励等的问题,将调整计入2016年工资总额,会在年度审计报告鉴证表中体现。

对2013年至2014年蔬菜公司将部分业务招待费计入差旅费的问题,2015年我们已责成蔬菜公司严格预算执行力度,从当年开始蔬菜公司再未出现业务费用超支情况,2016年蔬菜公司又修订了业务招待费管理办法。

6、关于“蔬菜公司未制订相关手续费收入返利的政策制度”的问题

审计整改情况:

蔬菜公司已于2017年2月制定《关于实行市场客商销售返利(奖励)政策的规定》,具体实施细则由两大市场一年一定,报蔬菜公司审核备案后实施。

(二)正在整改或尚未整改的问题(按问题反映的先后顺序排列)

1.关于“部分下属企业经营业务未能整合、停业企业未能及时清理”的问题。

审计整改情况:此问题正在整改,具体情况如下:

(1)停业的宁波市粮油批发交易市场有限公司已于2016年12月底注销闭歇;对宁波市宁蔬食品有限公司,已于今年2月启动注销程序,预计6月底前完成注销闭歇工作;对江北名特优市场公司,蔬菜公司预计年内整改完成;商铁公司资产待拆迁后商铁公司将及时注销闭歇。

(2)对月湖饭店,集团公司董事会已于2017年2月13日决定先划转到路林公司,进行公司制改制后,再由路林公司对其进行吸收合并;水产供销公司已划转到路林公司,于2016年12月底完成公司制改制,路林公司正在吸收合并水产供销公司,计划6月底前完成;对蔬菜公司下属横店神马和鑫奥汽车,争取6月底前确定处置方案。

    2.关于“建设项目管理不规范”的问题

    审计整改情况:此问题正在整改,具体情况如下:

(1)针对路林市场主体建筑项目财务核算长期未经清理、未编制竣工财务决算的问题,2016年启动了路林市场主体建设项目二审,目前主体建设项目二审已经全部完成,正在进行竣工财务决算,计划11月底前完成。

(2)针对路林市场临时建筑未经审批程序、财务处理不规范的问题,一是吸取经验教训,严格按照制度规定履行项目审批相关程序;二是对路林临时建筑工程项目成本明细账目进行梳理、划分单个项目成本,计划4月底前完成;三是对财务决算制度进行修订、对工程项目竣工决算提出明确要求。计划6月底前完成。

3.关于“蔬菜公司劳务派遣存在欠缺”的问题

审计整改情况:此问题正在整改,具体情况如下:考虑到原用工协议于2017年底到期,我们拟待协议到期后按有关规定执行公开程序确定劳务派遣公司。

    4.关于“菜篮子公司绿通车租赁”的问题

审计整改情况:菜篮子公司总经理办公会议已通过绿通车车辆租赁标准及方案,明确车辆租赁合同期限不超过三年;以公开方式招租,在网站、报刊上公布相关信息,进一步规范绿通车租赁工作。今后,公司类似租赁将严格参照上述标准执行,通过集体决策确定租金标准、公开程序进行招租、实行内部竞价制度,对于车辆达到法定报废年限的,按规定报废。

三、审计建议采纳情况

(一)针对加强集团管控能力建设的建议。一是拟于2017年上半年完成制度评估工作,明确哪些制度需要修订、新订,同时督促各子公司结合实际完善各自的制度体系,厘清哪些制度可以参照执行、哪些制度需要结合实际修订、还需要建立哪些制度等问题等问题。二是对法人治理结构进行全面梳理,健全各子公司董事会、监事会等机构,加强集团管控能力建设,目前方案已经制订,包含完善子公司章程并严格执行规章制度、优化健全董事会、监事会人员配备、提高董监事履职能力等方面。根据兼并重组以及具体人员调整情况,计划今年6月底前完成法人治理结构梳理工作。

(二)针对现有资源整合的建议。2016年下半年启动了下属企业兼并重组,涉及股权调整、清算注销、吸收合并、财务结构优化等16项子项目,着力解决历史遗留问题、优化资源配置、降低管理成本,目前正根据条件成熟情况分步组织实施,已完成其中11项,剩余5项事项均预计在2017年完成。经过兼并重组后,集团公司下属一级子公司7家(全资4家、控股1家、参股2家),审计机构长期以来保留的2条意见将得到解决。

(三)针对加强国有资产管理的建议。2016年以来,我们先后出台了《资产管理办法》、《工程建设项目招标管理规定》、《资金支付管理规定》等制度,对《工程建设(项目)管理制度》、《“三重一大”决策制度实施办法》等制度进行了修订,逐级成立了招标与采购领导小组,进一步规范项目投资、操作运营等重大决策行为,降低了国有资产管理风险。

下一步,我们将在抓好后续整改工作的同时,举一反三,认真查找差距、改进工作,进一步规范各项经济管理工作,努力提升集团公司管控能力水平,推动集团公司转型升级和提质增效,向市委市政府交出满意答卷。

 

 

                             宁波市商贸集团有限公司

                                   2017年2月22日